住宿費進項稅額轉出的會計分錄怎么處理

住宿費進項稅額轉出的會計分錄怎么處理

答：住宿費屬于自身可抵扣項目，付款方可以憑支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣，會計處理為：

(假設收到一張含稅金額為1060元的住宿費專票，稅率為6%，稅額60元)

借：管理費用——差旅費 1000

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 60

貸：現金 1060

稅務局要求做的進項稅轉出怎么做會計分錄?

稅務局要求做的進項稅轉出會計分錄如下：

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出

貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅

是因為不允許抵的原因，要將原做的會計分錄“應交稅金-應交增值稅-進項稅”沖銷，轉入“應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出”中。

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