解除失控發票后怎樣處理?

解除失控發票后怎樣處理?

失控發票,已補稅,賬務處理:

進項稅轉出處理:

1、借:原材料/庫存商品

貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)

交納稅金后處理:

2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)

借:營業外支出-滯納金

貸:銀行存款

該發票屬于廢票,不能轉成本:

3、借:營業外支出

貸:原材料/庫存商品

你把成本從銷售成本里轉回庫存,然后再轉營業外支出,不存在負數.

交納的稅金還是做應交稅金比較好,反正你準備核定征收了,以后再調整.直接做營業外支出不符合會計處理方法.

失控發票解決辦法：通過每天新增的失控發票數據、撤消失控發票數據與前期已認證相符的抵扣聯數據自動比對,發現屬于失控發票的抵扣聯,系統將認證結果記錄為"認證后失控發票".認證崗位人員應于2個工作日內通知納稅人將抵扣聯原件報稅務機關,并于扣留紙質發票并追回已抵扣稅款后的當日將紙質發票復印件及《認證結果通知書》轉稽查部門."認證后失控發票"生成電子信息通過軟盤移交稽查部門處理.

解除失控發票后怎樣處理?上文介紹了這個的處理方法，以及會計分錄如何做？大家對這個問題還有疑問，可以點擊窗口與老會計在線互動答疑！