金稅盤發票作廢錯了會計處理怎么做?

2018-04-20 10:09 來源：網友分享

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針對金稅盤發票作廢錯了會計處理怎么做這一問題，小編已在文中進行了相關的整理，首先要看該發票對方是否認證，再來操作。

金稅盤發票作廢錯了會計處理怎么做?

一、對方未認證的情況下,將增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯退回，并加蓋作廢章，然后重新開具。

二、對方已認證的情況下(如果在開票的當月購貨方要先到主管國稅做取消認證處理;如果在開票的次月發現無法做取消認證處理，但購貨方主管國稅的稽查部門會去檢查這張發票企業是否抵扣，如果已經抵扣會要求企業做進項稅轉出)，然后重新開具。

金稅盤發票作廢錯了會計處理

發票作廢怎么處理?

1、作廢增值稅專用發票最重要的是在開票系統里作廢，在發票填開窗口里有個發票作廢一欄，單點需要作廢的發票，將其點成深色，再點擊下面的作廢按鈕，這張發票就在稅務系統里作廢了，這才叫真正的作廢，就可以不用上稅了。然后再對紙質發票作廢，這就是次要的了，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來正規點，如果單位沒有作廢章，就直接用筆寫在發票上(發票自帶復寫，每一張都作廢了)，然后將作廢的三聯發票保管好(很重要，一定不能遺失)，留單位備查就行了。

2、作廢發票必須是當月的發票，如果跨月的發票，是不可能作廢的(金稅系統里是不認可的)，只能采取開紅字的方式沖掉該發票(開紅沖發票有專門的手續，你應該知道)。

3、不明白你為什么問敲章的事，只要電腦系統里作廢了，蓋不蓋章都是廢票了，如果電腦系統里不作廢，就是你蓋滿了作廢章，一樣的要求你上稅視同正常發票的，而跨了月的發票是根本不可能作廢的，更談不上蓋作廢章了。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于金稅盤發票作廢錯了會計處理怎么做的全部內容了，要先看對方是否認證，如果仍有不明白的地方，可點擊窗口與老會計進行在線互動!