貨物運輸發票手工錄入抵扣？

貨物運輸發票手工錄入抵扣？

一般納稅人取得上海市開具的稅率為百分之11貨物運輸業增值稅專用發票,如何進行申報抵扣?

根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2011年第66號)規定，接受試點納稅人提供的交通運輸業服務，取得的《貨物運輸業增值稅專用發票》，填入第8欄“運輸費用結算單據”。(1)第8欄“金額”：按《貨物運輸業增值稅專用發票》“合計金額”欄數據填寫。(2)第8欄“稅額”：《貨物運輸業增值稅專用發票》“稅率”欄為“11%”的，按《貨物運輸業增值稅專用發票》“稅額”欄數據填寫;“稅率”欄為其他情況的，按《貨物運輸業增值稅專用發票》“價稅合計”欄數據乘以7%扣除率計算填寫。

貨物運輸發票手工錄入抵扣？

稅務機關在代開貨運專用發票時,貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統在貨運專用發票左上角自動打印'代開'字樣;貨運專用發票'費用項目及金額'欄內容為應稅貨物運輸服務明細項目含增值稅額的銷售額;'合計金額'欄和'價稅合計(大寫)(小寫)'欄內容為應稅貨物運輸服務項目含增值稅額的銷售額合計;'稅率'欄和'稅額'欄均自動打印'***';'備注'欄打印稅收完稅憑證號碼."

增值稅一般納稅人收到稅務機關代開的貨運專用發票,經認證相符后,可按票面"價稅合計"欄的金額乘以7%扣除率后的金額作為進項稅額.

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