已經申報完稅務但是忘記做賬怎么辦

已經申報完稅務但是忘記做賬怎么辦

答：認定了增值稅一般納稅人，那么無論你怎么開票都是按照17%的稅率，所以你這個要是納稅肯定是17%。其次你這種情況屬于推遲收入入賬的行為，按照規定補繳稅款的肯定的，如果將來納稅檢查發現你這個問題你還要繳納滯納金。

建議你3月報稅的時候把這部分申報了。

負數發票如何做賬?

1、按負數發票沖銷當月收入及銷項稅金，再按正數發票重新入賬。正負相抵后無銷項稅及收入。

2、負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票。

3、增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。

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