發票沖紅數字和藍字發票不一樣差額怎么處理?

發票沖紅數字和藍字發票不一樣差額怎么處理?

先將紅字發票做一張憑證沖正原來開出的籃子發票,然后在以后開出的藍字發票做憑證入賬就可以了.但是,紅字發票必須要與原藍字發票相對應.

第一,發票張數應該包括藍字紅字的發票.

第二,金額填列就如霸燈所說"藍字發票金額減去紅字發票金額的差額",但是如果結果是負數則不可以填列,其總額必須是不為負數,如果有負數你就估一個未開具發票銷售,下月申報時沖回.

開紅字發票就是為了不重復收入,所以才重新開發票.

上月發生銷售時作分錄:

借:銀行存款或庫存現金或應收賬款-對方單位

貸:主營業務收入-種類

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

月終結轉銷售成本時作分錄:

借:主營業務成本-種類

貸:庫存商品-X商品

下月開紅水發票時沖回作分錄:

借:主營業務收入-種類

借:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅

貸:銀行存款或庫存現金或應收賬款-對方單位

同時沖回已結轉銷售成本時作分錄:

借:庫存商品-X商品

貸:主營業務成本-種類

發票沖紅數字和藍字發票不一樣差額怎么處理?上文小編簡單說了一下處理方法,希望對大家有所幫助,歡迎閱讀!