結算備付金怎么做賬?

結算備付金怎么做賬?

答:賬務處理如下:

"結算備付金"科目應設置"公司"和"客戶"兩個明細科目;

證券公司將款項存入清算代理機構,借記"結算備付金"科目,貸記"銀行存款"科目;

從清算代理機構收回資金,借記"銀行存款"科目,貸記"結算備付金"科目.

如果買人證券成交總額大于賣出證券成交總額,按清算日買賣證券成交價的差額,加代扣代交的交易稅費和應向客戶收取的傭金等手續費,借記"代買賣證券款"科目,按公司應負擔的交易費用,借記"手續費支出--代買賣證券手續費支出"科目.

按買賣證券成交價的差額,加代扣代交的印花稅費和公司應負擔的交易費用,貸記"結算備付金--客戶"科目,按向客戶收取的傭金等手續費,貸記"手續費收入--代買賣證券手續費收入"科目.

結算備付金是指什么呢?

答:結算備付金是證監會和銀監會首次提出的概念.

結算備付金的定義并沒有明確給出,但對繳納數額作出了界定.

結算備付金:是指結算參與人根據規定,存放再期資金交收賬戶中用于證券交易及非交易結算的資金.

資金交收賬戶即結算備付金賬戶.

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