不是公司的員工代扣代繳社保怎么做帳？

不是公司的員工代扣代繳社保怎么做帳？

繳納社保時：公司承擔部分計入管理費用，個人承擔部分計入其他應收款。

借：管理費用-----勞動保險費

其他應收款----代扣個人社保費

貸：銀行存款發工資時扣回。

沖減其他應收款。

借：應付職工薪酬

貸：其他應收款----代扣個人社保費

其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。

其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金； 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

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