旅行社開具的發票不能稅前列支嗎?

旅行社開具的發票不能稅前列支嗎?

答:根據相關規定:

企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

納稅人發生出國考察支出,主管稅務機關要求提供證明資料的,應能夠提供證明其真實性的合法憑證,否則,不得在稅前扣除.

證明材料應包括:考察人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.

旅行社開具的發票怎么處理?

答:對旅行社開的發票如下:

借:管理費用-職工福利費

貸:銀行存款/庫存現金;

旅行社開具的發票,一般是企業組織員工外出旅游而發生的費用,應該與企業生產經營無關,如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元,企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅.

年度匯算清繳時,實際發生的福利費超過工資總額14%部分,應當納稅調整.

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