企業庫存現金限額怎樣計算

企業庫存現金限額怎樣計算

答：上限通常是預留3-5天的正?，F金開支。

庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

庫存現金限額是指國家規定由開戶銀行給各單位核定一個保留現金的最高額度。核定單位庫存限額的原則是，既要保證日常零星現金支付的合理需要，又要盡量減少現金的使用。開戶單位由于經濟業務發展需要增加或減少庫存現金限額，應按必要手續向開戶銀行提出申請。

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新會計準則對企業的庫存現金有限額嗎?

新會計準則對企業的庫存現金有限額規定。

庫存現金的限額規定：

1、限額庫存現金一般為不超過3~5天的日常零星開支所需數額。

2、對于邊遠地區，交通不便的單位，庫存現金可以多于5天的日常零星開支所需數額，但不得超過15天的日常零星開支所需數額。

3、附屬單位且沒有在銀行開立獨立賬戶的，庫存現金限額包括在開戶單位的限額之內。

4、商業企業的需要保留找零備用金，其限額可根據業務需要核定，但不包括在單位的庫存現金限額之內。

庫存現金限額的辦理和管理：

1、辦理程序：

填制申請書——報送單位主管部門——報送開戶銀行——銀行簽署意見

2、核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。庫存現金限額一般一年審核一次，開戶單位因業務發展需要變更庫存現金限額的可隨時提出申請，經開戶銀行批準后方可進行調整。