案例分析福利費專用增值稅發票該如何轉出？

案例分析福利費專用增值稅發票該如何轉出？

答：對于福利費專用增值稅發票的轉出，可以這做：

納稅人將用集體福利的專用發票進行了抵扣，應于發生的當月將已抵扣的錢進行進項稅額轉出。

會計處理如下：

借：應付職工薪酬-職工福利費

貸：原材料

應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

舉個例子，公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元

貸：庫存現金 309元

情況2：公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

看了會計學堂的上述文章，對于福利費專用增值稅發票的轉出這下您應該清楚了。更多會計方面的知識，盡在會計學堂，歡迎您的關注。