小規模零申報怎么填表流程是什么

小規模零申報怎么填表流程是什么

答：一、流程

1. 登錄：網址www.itax.gov.cn。點擊“原版入口”或“新版入口”均可，納稅人通過填寫入用戶名、密碼、校驗碼登錄。

2. 登錄后點擊“網絡申報”進入網絡申報模塊后看到您當前需要申報的項目，點擊“增值稅納稅申報表(適合小規模納稅人)”。

3.下載申報表。進入申報表下載界面后點擊“下載”，進行申報表的下載。

4.申報表填寫。納稅人打開下載成功的申報表后，進行離線填寫。

(1)“應稅貨物及勞務”的納稅人申報表填寫

該期達起征點的納稅人，不含稅銷售額填寫第1欄即可，稅款會自動帶出。

該期未達起征點的小微企業免征增值稅政策的銷售額(不包括符合其他增值稅免稅 政策的銷售額，個體工商戶和其他個人不填寫本欄次)，不含稅銷售額填寫第7欄,不用填
寫第一欄，

(2)“應稅服務”的納稅人申報表填寫

該期未達起征點的小微企業免征增值稅政策的銷售額(不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人不填寫本欄次)如圖：

該期達起征點的納稅人，在“附列資料”表第5欄填寫含稅銷售額后，系統自動帶到主表第1欄，

(3)若納稅戶同時涉及應稅貨物及勞務和應稅服務業務，則按以上介紹分別相應填寫即可

(4)若納稅人當期在主管稅務機關代開過增值稅專用發票且當期未達起征點，則代開的增值稅專用發票銷售額系統自動帶入主表第2欄，預繳稅額自動帶入第18欄，納稅人需將第2欄代開的數據等額填入第1欄(第7或8欄數據不包括代開專票數據)。

4.保存申報表。申報表填寫完成后一定要點擊保存，但不能改動申報的表名。

5.上傳申報表。申報表填寫完畢保存后進行上傳操作，點擊“上傳”按鈕，(選擇正確的上傳路徑進行申報表的上傳)

上傳成功后點擊“完成”按鈕。

再次進入申報系統點擊“增值稅納稅申報表(適合小規模納稅人)”，進入之后若如圖提示，申報表解析審核成功，即可申報。

下一步點擊申報按鈕，完成申報及扣款的相關操作。

申報扣款成功后可進行繳款憑證打印、申報表打印等后續操作。

三、注意事項

(一)申報表相應提示：

(二)納稅人到主管稅務機關辦理減免稅備案后才能填寫主表的第9欄和第10欄。第9欄“其他免
稅銷售額”填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

(三)納稅人到主管稅務機關辦理差額征稅備案后才能填寫附列資料第2欄和第3欄。

(四)納稅人到主管稅務機關辦理固定資產減征或舊貨減征備案后才可以填寫主表第4欄，且第13欄減征稅額將自動計算。

(五)第8欄“未達起征點銷售額”，填寫個體工商戶和其他個人為達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。第7欄和第8欄是根據納稅人登記注冊類型判斷，因此這兩欄只能填其中一欄。

(六)本期應補(退)稅額為負數時，將不能通過網絡申報。

(七)下載的Excel申報表不能在各單元格進行剪切、粘貼等操作，也不能在模版上打印。

(八)如果上傳后發現數據存在問題需修改的，需要在離線的excel表格修改后再次上傳申報，網絡申報系統不再提供在線修改模式。

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