沒有計提12月底企業所得稅怎么辦?

沒有計提12月底企業所得稅怎么辦?

可以補提.如果還沒辦理匯算,可以直接記入上期的所得稅費用。

這塊我認為是預繳的所得稅，當以后有利潤的時候可以扣抵，目前應作為遞延資產入賬。

1.借：應交稅金-應交企業所得稅，貸：銀行(現金);

2.借：遞延資產-遞延所得稅，貸：應交稅金-應交企業所得稅。由于目前所得稅費用為0，所以第2筆分錄中沒有出現“所得稅”科目。當以后有利潤時，可以轉回遞延資產。即做“遞延資產”的相反方向。

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企業所得稅沒有計提怎么辦?

補計提即可借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅結轉借：本年利潤貸：所得稅費用上交借：應交稅費-應交企業所得稅貸：銀行存款

上年沒有計提所得稅本年繳納時如何處理?

你必須要在12月份補提的。

否則只能按前期重大會計差錯更正處理，調整2011年財務報表的期初數。

會計學堂提供沒有計提12月底企業所得稅怎么辦的內容就是上面這些，補提的做法有多樣，如果是上年度沒有，那么處理又不一樣，本文僅作參考。