計提社保的會計分錄怎么做?

計提社保的會計分錄怎么做?

答:計提工資:

借:管理費用、制造費用、生產成本等

貸:應付職工薪酬-工資

計提保險費:

借:應付職工薪酬-社保費用

貸:其他應付款-社保費用

發放工資的時候就按"應付職工薪酬"的凈額發放:

借:應付職工薪酬-工資

貸:現金

公司交納的如下:

計提時:

借:管理費用-社保費等

貸:其他應付款-社保費用

支付時:

借:其他應付款-社保費用

貸:銀行存款等

社保是必須要計提嗎?

答:一般情況下是不需要計提的;

每個月根據實際發生的做就可以了.

交社保時憑證:

借:管理費用-公司部分社保

貸:銀行存款

發本月工資時:

借:應付工資

貸:其它應收款--員工個人社保

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