生產企業退稅需要提供哪些資料?

生產企業退稅需要提供哪些資料?

根據《國家稅務總局關于發布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告》(國家稅務總局公告2012年第24號)第四條第(二)項規定，企業向主管稅務機關辦理增值稅免抵退稅申報，應提供下列憑證資料：

(1)《免抵退稅申報匯總表》及其附表(見附件5);

(2)《免抵退稅申報資料情況表》(見附件6);

(3)《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》(見附件7);

(4)出口貨物退(免)稅正式申報電子數據;

(5)下列原始憑證：

①出口貨物報關單(出口退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯)(保稅區內的出口企業可提供中華人民共和國海關保稅區出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單，下同);

②出口收匯核銷單(出口退稅聯，以下未作特別說明的均為此聯)(遠期結匯的提供遠期收匯備案證明，保稅區內的出口企業提供結匯水單。跨境貿易人民幣結算業務、試行出口退稅免予提供紙質出口收匯核銷單地區和貨物貿易外匯管理制度改革試點地區的企業免予提供，下同);

③出口發票;

④委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明，以及代理出口協議復印件;

⑤主管稅務機關要求提供的其他資料。

生產企業如何辦理出口退稅?

先進行退稅認定。需要一般納稅人登記證、自理報關注冊證明書、營業執照、銀行基本帳戶及當地稅務局要求的其他資料。

每月15日前進行納稅申報和免抵退稅申報。

免抵退稅申報有兩層。一層是出口銷售額的申報，一層是收齊退免稅單證生成免抵退稅額的申報。如果當期沒有任何退免稅單證，只進行前一層的申報。如果有收齊退免稅單證的業務，屬當期
的作當期收齊，屬收齊前期的做收齊前期處理。同進附送報關單、出口發票、核銷單(試點地區12月1日后已和核銷脫鉤)。第二層的申報，至少應在出口后三個月內進行，否則在期限內應申請延期，不然會被補稅。

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