期末留抵稅額如何結轉賬務怎么處理

期末留抵稅額如何結轉賬務怎么處理

答：取得進項稅發票時已經做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的，具體的會計分錄：

1.進項稅

借：庫存商品- 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

2.銷項稅

借：銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸：主營業務收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大于本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。

好了，經過小編在上述內容的介紹，不知道各位對本篇內容都了解多少了?是否還有些內容沒有搞明白的地方呢?沒有搞明白的不要著急，可以在線聯系我們的老會計答疑!