外經證預繳增值稅稅款怎么做憑證?

外經證預繳增值稅稅款怎么做憑證?

借：應交稅費-應交增值稅

貸：銀行存款

5月1日后園區以外項目都需要開具外經證,需提供以下資料給稅務管理部:

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份),請大家在Y盤-稅務管理部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、項目合同復印件.

外經證如何預繳稅款?

納稅人跨縣(市)提供建筑服務，應按照財稅〔2016〕36號文件規定的納稅義務發生時間和計稅方法，向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款。

應預繳稅款計算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款。

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的.

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于外經證預繳增值稅稅款怎么做憑證的全部內容了，5月1日后園區以外項目都需要開具外經證，若對此仍感到疑惑，請點擊窗口與老會計進行在線互動。