付商品采購款怎么做會計分錄?
答:采購商品:
如果是單位采購原材料,收到發票,材料也驗收入庫:
借:原材料
應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
然后,按發票金額,正式入庫:
借:原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
購買商品的增值稅發票如果沒到,那就只是把錢先預付出去:
借:預付賬款-某某公司
貸:銀行存款或現金
采購商品所產生的運費怎么做賬?
答:1、運費可以歸納到采購商品的成本中.
借:原材料(原材料成本價值+運費)
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款/銀行存款/庫存現金等
2、如果運費無法分攤或者無法歸納到采購商品的成本,可以作為費用列支.
借:銷售費用
貸:應付賬款/銀行存款/庫存現金等
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購買商品預付款的會計分錄科目： 1、借：應付賬款（付款給供應商）XX元 2、貸：銀行存款（支付供應商）XX元 拓展知識：購買商品預付款是指企業對供應商的貨物和服務的現金預支付，在實際發生支出之前，也可以按照供應商的要求，提前向供應商付款，以擔保企業向供應商承擔貨款。預付款存款有兩個好處：首先，企業可以確?，F金在發生支出之前可用；其次，提前付款可以增加企業的信用度，并且提高供應商的材料供應效率。 答
借預付賬款 貸銀行存款 答
你好，采購回來商品 借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款 付款 借：應付賬款，貸：銀行存款 答
您好！借庫存商品-暫估 貸應付賬款 然后借銀行存款等 貸主營業務收入 應交稅費 然后下個月紅字沖減暫估，再按發票重新做一次 最后借應付賬款 貸銀行存款 答
同學您好！ 對于本月采購原材料入庫但下個月才收到發票和付款的情況，應暫估入庫，會計分錄為：借：原材料，貸：應付賬款-暫估應付賬款。待下月收到發票時，再沖回暫估，并按實際金額入賬。對于加工商品本月發出但下月收款開票，應確認為應收賬款，會計分錄為：借：應收賬款，貸：銷售收入，下月收到款項后再沖銷應收賬款。 答
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