本期抵扣進項稅額結構明細表怎么填?

本期抵扣進項稅額結構明細表怎么填?

答:填寫說明如下:

一、"稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同主表.

二、第1欄"合計"按表中所列公式計算填寫.

三、第2至27欄"一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動產、通行費)的進項"各欄:反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同稅率(或征收率)的進項稅額,不包括用于購建不動產的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費,取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.

四、第29至30欄"二、按抵扣項目歸集的進項"各欄:反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同抵扣項目的進項稅額.

沒有銷項不用填本期抵扣進項稅額結構明細表嗎啊?

答:《本期抵扣進項稅額結構明細表》填報已經認證或網上勾選的發票,分別按不同的稅率或項目填寫相應的欄目,不管有沒有銷項,只要有認證或勾選進項的申報抵扣的進項稅,就要填寫相應金額,沒有進項稅的保存空表.

新表難免出錯,如果出錯可以去稅務局大廳修改一下.

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