新手出納必須知道的！現金收付工作流程

一、收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款：

1.檢查收據開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經手人簽名；

2.在收據（發票）上簽字加蓋財務結算章；

3.將收據第1聯（或發票聯）給交款人；

4.憑記賬聯登記現金流水賬；

5.登記票據傳遞登記本；

6.將記賬聯聯通登記本傳相應崗位簽收執政。（相應崗位：工資及固定資產崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗）

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

二、付現：

1.費用報銷流程：

（1）審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致；

（2）檢查并督促領款人簽；

（3）據記賬憑證金額付款；

（4）在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章；

（5）登記現金流水賬；

（6）將記賬憑證及時傳主管崗復核。

2.人工費、福利費發放流程：

（1）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）；

（2）在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章；

（3）登記現金流水賬；

（4）登記票據傳遞登記本；

（5）將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

3. 現金存取及保管工作流程：

（1）每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金；

（2）安全妥善保管現金、準確支付現金；

（3）及時盤點現金；

（4）下午3：30前將庫存現金余額送存銀行。

4. 管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。