科目余額表與資產負債表金額對不上怎么辦?

科目余額表與資產負債表金額對不上怎么辦?

資產負債表與科目余額表對不上原因與解決方法：

A、報表項目取的是幾個會計科目的合計數，如“貨幣資金”

B、往來類報表項目取的不是期末余額，而是期末借方余額或期末貸方余額，如“應付賬款”

科目余額表和資產負債表關系是怎樣的?

科目余額表和資產負債表有對應關系，只是有個別科目需要做調整，如科目余額表中的應收賬款的貸方和應付賬款的借方余額需要在資產負債表中的預收賬款和預付賬款中反映。其他還有要將現金和銀行存款等科目余額合計反映到貨幣資金中;原材料、在產品、產成品合計反映到資產負債表的存貨中。

科目余額匯總表亦稱“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。

期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額;

負債及所有者權益類科目:期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發生額-本期借方發生額。

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