外省交企業所得稅怎么做分錄?

外省交企業所得稅怎么做分錄?

開具外出經營許可證在異地可以不征收企業所得稅

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

一般情況下，按季度申報企業所得稅的，在每季度末計提所得稅費用，下月初申報期內交納，計提時，

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

同時將所得稅費用結轉至本年利潤，所得稅費用科目無余額，

借：本年利潤

貸：所得稅費用

企業所得稅匯算清繳怎么做分錄?

繳納匯算清繳稅款時，分錄如下：

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

調整未分配利潤，分錄如下：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

如果是負數，代表企業多繳稅額，分錄如下：

借：應交稅費-應交所得稅

貸：以前年度損益調整

調整未分配利潤，分錄如下：

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

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