老板和其他人的往來款走公司賬戶會計分錄怎么做

老板和其他人的往來款走公司賬戶會計分錄怎么做

答：通過“其他應收款”、“其他應付款”科目核算。

我們來看看老板和其他人的往來款走公司賬戶會計分錄怎么做的相關案例：

同一個老板開了幾家公司ABCD，做內帳的時候，幾家公司之間經?；ハ鄬ν鈮|付款項，或者幾家公司之間互相借款又還款，在做賬務處理的時候，比如A公司的內帳，與B公司的往來，核算科目包括其他應收款、其他應付款，是否可以月底的時候根據AB之間的往來明細作互相抵消的賬務處理，最后得出一個其他應收或者其他應付的總數。

舉例如下：

5月10日，A公司用現金為B公司墊付電費5000元;

5月12日，A公司通過銀行轉賬借款10000元給B公司;

5月16日，B公司通過銀行轉賬為A公司墊付貨款8000元。

A公司的內帳各筆業務分錄為：

5月10日 借：其他應收款-B公司 5000

貸：庫存現金：5000

5月12日 借：其他應收款-B公司 10000

貸：銀行存款 10000

5月16日 借：庫存商品 8000

貸：其他應付款-B公司 8000

月末 其他應收款-B公司明細戶 借方余額 15000

其他應付款-B公司明細戶 貸方余額 8000

我想問的是，是否可以根據上述兩個科目明細戶余額，做一筆應收應付抵消的分錄

借：其他應付款-B公司 8000

貸：其他應收款-B公司 8000

最后 其他應收款-B公司明細戶 借方余額 7000

其他應付款-B公司明細戶 結平

即應收應付互相抵消后，B公司實際應付7000給A公司