給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的？

給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的？

收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸：應付賬款

開具紅字發票時：

借：應付賬款       

貸：庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

已經抵扣后收到供應商開具的紅字發票后怎么處理？

收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸：應付賬款

開具紅字發票時：

借：應付賬款       貸：庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

以上就是小編為大家介紹的給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的，相信大家看完已經知道了，如果還需要更多的財會知識，歡迎持續關注會計學堂，多位老會計在線為大家解疑答惑。