貨款已付對方不開發票分錄要如何寫?

貨款已付對方不開發票分錄要如何寫?

借：預付賬款;貸：銀行存款。

發票收到后，會計分錄：借：原材料-應交稅費;貸：預付賬款。

附注：

1.貨到發票未到一般做暫估入庫。

2.發票收到時再紅字沖消 原暫估金額，同時結轉預付款。

跟對方購買商品，已經要確認對方是否能提供發票，再支付貨款;如果一開始不確認能夠開發票，應不與合作。如果對方承諾會開具發票，但未開具的，可以去當地工商局舉報。

政策依據：

《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條
銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票;特殊情況下由付款方向收款方開具發票。第二十一條
所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

【相關內容】

銷售方不開發票購貨方不能拒付貨款

合同法第六十六條規定：“當事人互負債務，沒有先后履行順序的，應當同時履行。一方在對方履行之前有權拒絕其履行要求。一方在對方履行債務不符合約定時，有權拒絕其相應的履行要求。”這是審理案件時適用同時履行抗辯權的基本法律依據。

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