收入與開票金額不一樣怎么解決

2018-01-08 14:52 來源:網友分享
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收入與開票金額不一樣怎么解決?一般在中期審計或者年終審計時,審計會與稅務部門合作。如果數字對不上,我們會先看看其變動的原因,同時與審計溝通。

收入與開票金額不一樣怎么解決?

答:在實際審計中,我們一般不強求保持一致,會計收入是按會計標準確認,同時計算增值稅銷項,但當期按稅務基礎計算的銷項稅是以發票開具為標準,并填寫申報表,在會計上,按稅務基礎計算的當期應繳增值稅轉入”未交增值稅“,在下個月支付現金繳稅。

舉個例子:

會計收入確認:

借:銀行存款 1170

貸:收入1000

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)170

當期只開具500元發票

收入與開票金額不一樣怎么解決

稅務確認的銷項稅是500*17%(當期沒有可抵扣進項)

借:應交稅費用-應交增值稅(銷項稅)85

貸:應交稅費-未交增值稅

納稅時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

同時填報稅務申報表當期銷售收入500,銷項稅85

當期會計報表 銷售收入1000

當期應交稅費余額85

收入與開票金額不一樣怎么解決?在實際操作中,還存在重新提交納稅申報表的情況,無論是增值稅還是其他稅種。小編建議各位財務人員這需要與公司的稅局專管員溝通,以確定能不能改、具體應該怎么改。

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