員工到外地的餐飲發票怎么做賬？

員工到外地的餐飲發票怎么做賬？

公司員工聚餐拿到餐飲發票會計分錄：

1.可以直接計入管理費用：借：管理費用——福利費  貸：銀行存款

2.按照人員部門分攤：借：管理費用/銷售費用等  貸：銀行存款

有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。對于職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入“業務招待費”；如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入“差旅費”。

例：

員工出差過程中發生的符合標準的餐費100元屬于差旅費，允許全部在企業所得稅前扣除。

借：管理費用-差旅費100元

貸：庫存現金100元

以上就是小編為大家介紹的員工到外地的餐飲發票怎么做賬，可以記在管理費用-差旅費，希望對大家有幫助，如大家還有不知道的地方可以點擊窗口，會計學堂老會計為你答疑！