進項發票已認證但無外銷收入的賬務處理怎么做?

進項發票已認證但無外銷收入的賬務處理怎么做?

答:書上教的是說沒有抵扣完的進項到月底需要做一個進項轉出的賬務處理;

但在實際工作中每月轉進轉出的也麻煩,所以一般就是不處理;

到有銷項的時候直接抵扣就行了.

如果是工作中的話那就不需要處理了.

認證后記入應交增值稅的進項稅額(借方)

沒有銷售,即沒有銷項,則應交增值稅余額在借方,不需要結轉,留到下月抵扣即可.

需要注意,即使沒有銷項,納稅申報表時也要申報進項,使納稅申報表留抵金額才是正確的.

出口進項發票已認證沒有開發票怎么辦?

答:在增值稅納稅申報表附表二中一般要做進項稅額轉出.

用于出口的進項發票已認證,但還沒開出銷售出口發票做賬如下:

借:庫存商品-出口商品-XX

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存商品、應付賬款-XX等相關科目

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