應交稅金增值稅科目年度結轉分錄怎么做?

應交稅金增值稅科目年度結轉分錄怎么做?

結轉進項稅額：

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

貸：應交稅費——應交增值稅(進項)

結轉銷項稅額：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項)

貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額，則為應交的稅費。

在下月繳納時：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

應交稅金個人所得稅科目年末要結轉嗎?

1..如果是個人獨資企業或合伙企業的，發生的個人所得稅是要轉入本年利潤的;

2.如果是公司為員工發生的代交個人所得稅.的，是不用轉入企業本年利潤的，而應通過從其個人工資中扣回企業代繳的個人所得稅款。

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