支付預付貨款未收到發票怎么做賬?

支付預付貨款未收到發票怎么做賬?

答:如是購貨,分錄如下:

借:預付賬款

貸:銀行存款

如果是房租等,如下:

借:其他應收款

貸:銀行存款

等發票到后,借記相應科目,貸記其他應收款.

如果是費用類支出(制造費用、管理費用、營業費用等),暫不記賬,先記在備查賬戶,等票到了再登記.

貨物和款項都到了發票沒到怎么辦?

答:預付貨款時:

借:預付賬款(或應付賬款)-XX供應商

貸:銀行存款(或現金等相關科目)

貨到票未到,月底進行暫估、次月初對暫估沖回.

月底暫估：

借:庫存商品(或原材料)

貸:應付賬款-暫估應付賬款(不含稅金額)

收到發票當月,月初沖回暫估后：

借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款(或應付賬款)

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