現金管理的基本原則

現金是指具備現實購買力或者法定清償力的通貨，包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。我國的現金是指人民幣。

所謂現金管理，是指按照國家的有關規定，對所有在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位的現金收支進行管理和監督。現金管理制度是國家的一項重要財經制度。

依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：

第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。

第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。

第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款存儲。

第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。

第五，嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。

第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。

第七，企業之間不得相互借用現金。