失控發票怎么處理?

失控發票怎么處理?

增值稅專用發票每月不去抄報稅，稅務部門就會視同為失控發票。

通過認證環節將認證的抵扣聯數據與失控發票數據進行自動比對，發現屬于失控發票的抵扣聯(該類發票稱為‘認證時失控發票’);

通過每天新增的失控發票數據與前期已認證相符的抵扣聯數據自動比對，發現屬于失控發票的抵扣聯(該類發票稱為‘認證后失控發票’)。”

企業要對發生的銷售到主管稅務局申報并繳納稅款，否則購買方不能抵扣該增值稅進項稅額。

失控發票已補稅怎么做分錄?

進項稅轉出處理：

1、借:原材料/庫存商品

貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)

交納稅金后處理：

2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)

借:營業外支出-滯納金

貸：銀行存款

該發票屬于廢票，不能轉成本：

3、借：營業外支出

貸：原材料/庫存商品

你把成本從銷售成本里轉回庫存,然后再轉營業外支出,不存在負數.

交納的稅金還是做應交稅金比較好,反正你準備核定征收了,以后再調整.直接做營業外支出不符合會計處理方法.

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