計提稅金和稅務局繳納不一樣怎么做賬?

計提稅金和稅務局繳納不一樣怎么做賬?

答:一、計提時:

借:商品銷售收入

貸:應交稅金--應交增值稅

二、實際繳納時:

借:應交稅金--應交增值稅

貸:銀行存款

三、應交稅金--應交增值稅余額為紅字(前提條件,是以前無余額)

電子稅務付款憑證的實繳金額是根據不同稅種計算出來的,交稅是的金額都是財務自己算出來的,計算方法和稅率你要查稅法書了.

與計提金額不一致一般不處理(除非算錯了),等查明原因做遞延所得稅資產或負債處理.

計提稅金是怎么計算的?

答:比如營業稅:

營業稅按當期所開發票數總額的5%繳納;

營業稅的7%為城建稅;

營業稅的3%為教育費附加;

增值稅按企業類型分為一般納稅人,小規模工業企業,小規模商業銷售企業,增值稅按當期的銷售總額的17%\6%\4%來繳納;

城建稅按增值稅的7%繳納;

教育費附加按增值稅3%繳納.

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