先開票后發貨怎么進行賬務處理是怎樣的？
先開票次月發貨，有兩種情況：
第一種情況，如果是開的收據，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：預收賬款
待發貨時再確認收入
第二種情況，如果開出增值稅發票，盡管沒有發貨，也只能確認收入。因為《發票管理辦法實施細則》第二十六條的規定，填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票。
根據《增值稅暫行條例》，納稅義務發生時間為收訖銷售款或索取銷售款項憑據當天，先開具發票的，為開具發票的當天。也就是說，不管是先開票再發貨，還是先發貨后開票，都必須在開票的那天所屬的當月確認收入，只有這種做法，沒有商量的余地。
上述的處理方法就相當于，視同本月不但已經發貨而且在本月也開具了發票，整個過程按正常程序都已經做完，按正常做法進行會計處理就可以了。
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你好 ；? ? ?是的。這樣貨物都沒有 你就開票? 業務都沒有發生? 開票出去? ?會提前開票造成虛開的情況的?? 答
借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 受票 借：庫存商品? 負數 貸：應付賬款-暫估 負數 借：庫存商品 ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款- 借：應收賬款 貸：發出商品 借：應收賬款 負數 貸：發出商品 負數 借：應收款款 貸：主營業務收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項 答
你好 培訓機構，先收學費，借：庫存現金等科目，貸：預收賬款 后開發票，借：預收賬款，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅 答
貨樣廣告品報關單上不開進項發票，應按照會計準則及正確的會計處理流程進行處理。1、首先根據報關單進行購貨憑證的錄入，以貸方將支出登記到周轉材料費以及對應的科目上；2、在會計期末完成相關調整，將周轉材料費科目下支出轉移到其他應付款（或者按照實際情況調至其他科目）；3、在報表中已記賬的支出金額在報稅時，應在應納稅額調整之外另行進行調整，以調整報稅額。 拓展知識：報關是指對出口貨物、進口貨物、跨境服務、跨境電子商務服務等發生的國際貿易往來所完成的流程，包括依據國家的貿易法規登記、審核、收取稅款等環節。報關是一項具有法律約束力、政府監管力的國家關稅系統，是國家稅收、外匯管理和貿易負責人的重要環節。 答
你好，同學。 是的，按報關單和開票的金額視同內銷處理的。 按這金額計算銷項稅額的 答
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