初創企業財務風險智能預警指標

初創企業財務風險智能預警指標

1.資產獲利能力：總資產報酬率=息稅前利潤/資產平均總額，成本費用利潤率=營業利潤/成本費用總額。第一個公式表示每一元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利水平；第二個公式反映每耗費一元所得利潤水平，越高表明企業的獲利能力越強。

2.償債能力：流動比率=流動資產/流動負債，一般生產性企業最佳為2左右；資產負債率=負債總額/資產總額，一般在40-60%之間。借款越多，利息越多，同時財務風險也越大。

3.經濟效率：反映資產運營指標有應收帳款周轉率以及產銷平衡率。產銷平衡率=產品銷售產值/工業總產值。經濟效率高低直接體現企業經營管理水平。

4.發展潛力：衡量企業發展潛力的指標有銷售增長率和資本保值增殖率。這里采用經改進的功效系數法對企業進行綜合評價，對選定的每個評價指標規定幾個數值，一個是滿意值，一個是不允許值，設計并計算各類指標單項功效系數，運用特×菲法等確定各個指標權數，用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數，用此方法可以定量化企業財務狀況。

5.財務彈性：主要與企業營業活動所產生的現金凈流量有關。反映財務彈性的指標有：營運資金與總資產比率以及到期債務本金償付率等。

6.盈利能力：從長遠觀點看，一個企業能夠遠離財務危機，必須具備良好的盈利能力。衡量盈利能力的指標有總資產凈現率、銷售凈現率以及股東權益收益率等。這些指標可以幫助企業對外籌資能力和清償債務能力越強。

企業財務風險形成的內部原因有哪些？

1、資本結構不合理

企業舉債規模過大，會加重企業支付利息的負擔，償債能力會受到影響，容易產生財務風險；

2、投資決策不合理

正確的投資決策可以降低企業風險，增加企業盈利。錯誤的投資決策可能會給企業帶來災難性的損失；

3、財務管理制度不完善

如果財務管理制度不能覆蓋企業的所有部門和所有操作環節，容易造成財務漏洞，給企業帶來財務風險；

4、財務人員風險意識淡薄

企業財務人員缺乏風險意識，導致企業在突發事件發生時應變能力不足，容易帶來財務風險；

5、收益分配政策不科學

企業收益分配政策脫離企業實際情況，缺乏合理的控制制度，將影響企業的財務結構，從而可能形成財務風險。

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