公司為員工墊付費用的會計分錄怎么寫

公司為員工墊付費用的會計分錄

答：計提時：

借：管理費用

貸：應付職工薪酬實際

繳納時

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金

如果是員工為公司墊付以后報銷的會計分錄要怎么做?

員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理，根據不同情況分別有如下幾種賬務處理：

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，務直接給員工現金。

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。

借：管理費用——差旅費

貸：其他應付款——××員工

報銷付錢時

借：其他應付款——××員工

貸：庫存現金

3、經常出差的員工預先領用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財務報銷

(備用金定額1000元，出差用了1500元，自己墊付500元)

領備用金時

借：其他應收款——××員工 1000

貸：庫存現金 1000

回來報銷時

借：管理費用——差旅費 1500

借：其他應收款——××員工 1000

貸：庫存現金 2500元

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