發票比付款少了20怎么做賬

發票比付款少了20怎么做賬

發票金額跟實際支付金額不符,有2種賬務處理方法:

1、發票金額大于實際支付金額的,按實際支付金額入賬.如現金購買100元的辦公用品,發票金額為150元,則會計分錄是:

借:管理費用-辦公費 100

貸:現金 100

2、發票金額小于實際支付金額的,需要籌齊實際支付的發票數額才能入賬.

發票開錯了怎么辦?

發票開錯一般可以分為兩種情況,

一、銷貨開票方的原因,例如金額、數量、稅率填寫錯誤;

二、購貨收票方的原因,例如:對貨物不滿意退貨或者對發票要求有變化,需要換票.

當月發現錯誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統中找到錯誤發票,雙擊,然后點擊作廢就可以了,然后根據需要可以重新開具.作廢的發票聯次要齊全,然后蓋上公司統一的發票作廢章.

如果是需要跨月作廢發票,那么兩種發票的做法是不同的,普票相對簡單一些,只需要在稅控系統中輸入發票代碼,然后開具紅字發票(這個是需要一張紙質發票打印出來的),最后賬務處理的時候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當月有利潤,且已經預交了所得稅是無法退稅的.

發票比付款少了20怎么做賬?以上內容就是本期匯總的相關資料,其實很多學員們應該都知道當企業收到的發票金額小于支付金額時,在會計處理上則是不可以直接入賬的,應當是敦促對方籌齊缺少金額的發票過來,然后再按照一致的發票金額做賬.如果大家對于小編老師提及到的這樣處理方式還有什么疑問,歡迎你們來本網站上免費進行提問,會有老師給你們解答.