稽查局為什么查賬

稽查局為什么查賬

要知道,稅局并不是像抽簽一樣,想查誰就查誰的.稅務稽查有著嚴格的法定程序.被稽查對象來源,主要有四個方面:

1、被抽查

這個就是純幾率問題的.在稅務稽查的系統里有一個"數據庫".在有稅務稽查任務的時候,就會從數據庫里進行隨機抽取.所以,無論企業多老實,多規矩,都有可能被抽中.另一方面來說,守規矩、按時納稅的企業面對這種稽查更應該是絲毫不慌的.

2、被舉報

通過中國裁判網中對應企業被稽查的案例中可以看出,非常非常多的案件均來源于"被舉報".

3、被分析

稅局系統會通過大數據對企業涉稅數據進行分析,會得出一個企業經營異常的判斷,這一類企業也會被放到稅務稽查"異常企業數據庫",只要在這個數據庫里,被稽查的概率就非常高了.

4、被關聯

也就是被其他行政機關轉辦,交辦等形式關聯到的稅務稽查.或者是跟該公司有業務往來的公司被查到偷稅漏稅等財務問題,該公司也會受到稅務稽查.

稅局稽查都查些什么?

稅局查賬,都會查什么?一般會都會從這4個方面重點查詢:

1、查合同

查詢雙方簽訂合同的具體內容,從企業實際經營范圍及需求出發,查看是否存在異常的交易情況;

2、查發票

看銷售方開具的發票是否符合企業經營范圍內業務,購買方收取的發票是否是企業日常經營所需;

3、查上下游

查詢上下游的賬簿,購買方和銷售方針對同一筆交易入賬的經濟業務內容是否一致;

4、查資金流

以結算方式為出發點,查詢銀行卡及現金的流向是否存在無真實資金流,或者資金流異常回流,以及雙方的資金流不一致的情況.

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