總賬會計做賬流程

總賬會計做賬流程

總賬會計做賬流程如下:

1、審核原始憑證.原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證,外來原始憑證是從外單位取得的,如供應單位發貨票、銀行收款通知等;自制原始憑證是由單位自行制定,如收料單、工資結算單等.

2、填制記賬憑證.按時間順序填制記賬憑證,月底將同類的原始憑證匯總填制記賬憑證.

3、復核.需要審核記賬憑證有無錯誤.

4、記賬.根據記賬憑證登記入賬,如日記賬、總賬等.

5、編制會計報表.根據總賬、明細賬科目余額計算填列,記錄在登記簿.

6、納稅申報.對增值稅、地稅、所得稅按時進行納稅申報.

總賬會計的工作職責是什么?

1.負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符,并與ERP系統相核對.

2.負責現金收支單據的審查.審查單據是否符合相關規定,項目是否填寫齊全,數字計算是否正確,大小金額是否相符,有關簽名和蓋章是否齊全等.

3.負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性,保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致.每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后,按規定進行賬務處理.

4.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理,并定期傳遞給財務經理審核,經審核無誤后,將其做為正式會計憑證登賬.填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符.

5.負責公司費用的核算,認真審核相關費用單據.并按部門歸集、分配各項管理費用,編制各部門費用明細表,定期進行縱向分析.對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會,促使各部門杜絕浪費,自覺節約.

6.負責公司往來債權債務賬目的定期檢查,包括與集團公司往來賬務的檢查核對,按時與往來應付、應收會計核對明細賬目,發現呆賬及賬實不符情況,及時上報財務經理或董事會處理.

7.負責公司日常財務核算,負責公司各項固定資產的登記、核對,按規定計提折舊,建立固定資立臺賬.

8.負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬.

9.負責編制會計報表以及編制報表明細表,并進行財務報告分析.應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核.

10.負責整理會計資料.對會計資料及有關經濟資料,應按月進行整理,裝訂,做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查.

11.監督月末、年末存貨的盤點工作.

負責指導及安排總賬助理人員日常工作.完成財務經理安排的其它工作.

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