現金比率計算公式

現金比率計算公式

現金比率的計算公式:

現金比率=(貨幣資金+有價證券)÷流動負債.現金比率(cash ratio)是在企業因大量賒銷而形成大量的應收賬款時,考察企業的變現能力時所運用的指標.現金比率越高,說明變現能力越強,此比率也稱為變現比率.

現金比率的關鍵要點:

現金比率是一種流動性衡量指標,顯示公司僅使用現金和現金等價物償還其短期債務的能力.

現金比率是通過將公司的現金和準現金證券的總儲備相加,并將該總和除以其流動負債總額得出的.

現金比率比其他流動性比率更為保守,因為它只考慮公司最具流動性的資源.

現金比率多少合適:

現金比率的正常范圍是20%以上.現金比率是企業現金類資產與流動負債的比率,是衡量企業短期償債能力的參考性指標.一般來說,過高的現金比率表明企業未能合理利用流動負債,一般來講現金比例20%左右就可以了.

現金比率怎么分析?

【1】同業比較:將企業的現金比率指標在同行業之間進行比較.企業在選擇比較對象時,可以選擇同行業先進水平、同行業平均水平或主要競爭對手進行比較,如果本企業的該指標在同行業中處于領先地位,就說明企業有較強的競爭能力.

【2】歷史比較:是對企業現金比率指標的本期實際值與歷史各期實際值所進行的比較.對企業的短期償債能力進行歷史比較,有利于企業吸取歷史的經驗和教訓,發現問題,及時改善企業的償債能力.

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