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現金及現金等價物凈增加額為什么為負數?
答:這個負數是來源于該現流表對應的資產負債表中,貨幣資金那一欄的期末數與期初數的差值而來的;
說明沒有增加,而是減少,這是正常情況.
比如你原來現金和銀行存款合計余額(期初)10萬,本月收入10萬,本月支出15萬,期末余額為5萬,那么在現金流量表里這個凈增加額就是-5萬
如果是負數,那就表明期末數比期初數的貨幣資金(主要包括現金和銀行存款兩項)要少.
凈增加額為負數表示一個單位在一個經營周期內現金的減少:
如果經營性的現金及現金等價物凈增加額為負數,說明經營不善,會造成資金周轉困難和銀行貸款困難;
如果是投資性的現金及現金等價物凈增加額為負數,影響不大.
【現金及現金等價物凈增加額負數的相關問題】:
現金及現金等價物凈增加額是什么?
答:現金及現金等價物凈增加額就是指在現金流量表的三大部分(經營活動,投資活動,籌資活動)中的廣義現金的增加額.
現金流量表補充資料中現金及現金等價物凈增加額計算公式:
現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列.
現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.
現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額.
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