關聯企業業務報告表這么報

關聯企業業務報告表這么報

答：一、企業怎樣才算報送成功關聯報告表?

第一步，IC卡申報的企業需要在申報系統中寫卡再去大廳完成申報，網上申報的企業需要通過網絡上傳成功;第二步，下載電子版的關聯報告表，填好數據后打印出紙制報表，把所有表格(包括空表)都加蓋公章后將全套紙制報表報送申報大廳。電子版紙制報表下載方法：可在北京市國家稅務局或北京市燕山地區國家稅務局網站的“下載中心”下載電子報表。如果找不到下載地方，可以直接在百度上搜索關聯報告表，找到后下載也可。

注：申報系統中可能無法直接打印出關聯報表，所以需要下載電子版報表。

二、關聯報告表中沒有發生有關業務的表是否可以不填?

“封面”和“表一”為必填表。如果沒有發生對境外的投資業務則“表八”、“表九”不要打開，否則打開后可能無法保存。其他表格如果沒有發生相關業務，則打開后點擊申報系統中的補零鍵及可。

三、打開了“表八”、“表九”后發現補零后無法保存怎么辦?

請把已填的關聯申報表刪除(不要把所得稅匯算清繳表刪了)，重新填寫“封面”、“表一”和發生相關業務的表，“表八”、“表九”不要打開，填完后可以保存。

四、我是網上申報的企業，我公司沒有發生無形資產業務，在填表五時全部補零但總有一行提示未通過怎么辦?

在表五“其他”欄下方空白處填寫“其他”兩字，在右邊欄目中全部補零即可通過。

五、我是網上申報企業，填完報表后“上傳”鍵還是灰色無法上傳怎么辦?

1、檢查表三至表七是否有應填的表沒有填，或應補零的未補零，具體操作參照問3。如果補零后表五出現不能通過的提示請參照問5解決;2、沒有發生對境外投資業務的企業檢查是否打開了表八、表九，如果打開了參照問4處理。

六、我單位是個人投資，沒有關聯方怎么填?我單位是事業單位，沒有關聯方怎么填?

企業的投資方也屬于關聯方，應在“表一”中填寫。若投資方是自然人，則應在表一的“關聯方名稱”中填自然人的姓名;在“納稅人識別號”中填身份證號;“國家(地區)”、“地址”中填身份證上的地址;“法定代表人”填無;“關聯關系類型”中填入相應的關聯代碼(代碼見填表說明)。事業單位的上級、下級單位是關聯方。關聯關系類型選A。關聯方代碼填上(下)級單位的代碼，沒有可以填無。

七、打開關聯申報系統，系統自動選擇是否存在關聯關系選項為Y，我公司沒有關聯單位怎么辦?

所有企業系統都默認選Y，不要改動，企業的投資方也屬于關聯方，投資者為個人的，投資者個人也是關聯方。投資者為個人的具體填寫辦法參見問7。

八、表二中問是否準備同期資料，是否免除準備同期資料，是否簽訂有成本分攤協議怎么填?

除個別接到稅務局通知的企業外，大多數企業選N。

九、表一中關聯關系類型怎么填?

關聯關系類型以A、B、C等字母代替，具體含意請下載關聯往來報告表后，在填報說明中有詳細說明。下載電子版關聯關系報告表方法參見問2。

十、B公司在填寫《關聯業務往來報告表》時，實收資本中A公司占80%。AB兩家公司之間有購銷業務，在填報《關聯業務往來報告表》—購銷表(表三)時，應填在“非關聯入”還是“關聯購入”中?

根據文件規定，A公司的情況符合文件第九條的(一)和(八)的標準，所以A、B兩家公司是關聯企業關系。因此，在填寫《關聯業務往來報告表》—購銷表(表三)時，應填寫在“關聯購入”中。

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