稅控盤應交稅費減免怎么分錄

稅控盤應交稅費減免怎么分錄

購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄。

借：管理費用，貸：銀行存款，你5月，借：應交稅費-應交增值稅(減免稅額)，貸：營業外收入

稅控盤抵稅走營業費用的會計分錄

借;營業費用應交稅費-應交營業稅 貸;銀行存款

你的應交稅費借方就是形成了抵的稅了，在以后的貸方中沖減。

小規模購稅控盤抵減增值稅分錄

借：應交稅費/應交增值稅(減免稅額)貸：營業外收入 是對的;可以計入管理費用。

借：應交稅費——應交增值稅 (減免稅款)

貸：營業外收入(管理費用)

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1.小規模納稅人

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

2.一般納稅人

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。

當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

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