總公司對下屬的撥款入賬處理

總公司對下屬的撥款入賬處理

答：總公司撥款給分公司，增加其他應收，月末總公司、分公司對賬，其他應收和其他應付金額一致就可以了。以后撤銷分公司，做調整分錄抵消總公司的其他應收和分公司的其他應付。

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①收到公司備用金時：借：現金---備用金貸：其他應付款---總公司

②支付費用時借：相關費用貸：現金---備用金

③月末寄費用到總公司：借：其他應付款--總公司貸：相關費用

如果不是所有的費用都要郵寄給總公司，有一部分是留在分公司做賬用的話，同時做下面的賬務處理：

收到公司備用金時：

月末寄費用到總公司，借：其他應付款--總公司貸：相關費用

同時做費用預知，借，現金---備用金貸：其他應付款---總公司

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