企業所得稅扣款分錄怎么做

2017-12-13 11:18 來源：網友分享
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企業所得稅扣款分錄

答：所得稅應該做提取、結轉、繳納分錄。

(1)季末提取時

借：所得稅

貸：應交稅金--企業所得稅

(2)季末結轉

借：本年利潤

貸：所得稅

(3)下月繳納時，按你做的繳納分錄。

二、虧損彌補規定

《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》第二十八條規定：納稅人發生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補;下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但是延續彌補期最長不得超過5年。5年內不論是盈利或虧損，都作為實際彌補期計算。因此，你單位虧損彌補問題，最好向你單位主管國稅局詳細咨詢。

企業所得稅扣款分錄怎么做?小編已經給大家介紹完了，如果你們對這個內容還有其他疑問，歡迎咨詢我們老會計答疑，我們將會針對你的問題，詳細為你解答!

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