個人往公司一般戶打款報銷如何做分錄?

個人往公司一般戶打款報銷如何做分錄?

答：1、如果分公司不愿反映到工資總額的獎勵費做(而且這筆款不需歸還總公司)

借：銀行存款

貸：其他應付款-總公司

2、發放是做

借;其;他應付款-總公司

貸：現金

3、也可以按正規做：收到總公司款做：(需歸還總公司資金款)

借：銀行存款

貸：其他應付款-總公司

4、分配時時做;

借“管理費用/制造費用/銷售費用

貸：應付職工薪酬

5、發放時做：

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款 。

可以通過分公司“應付職工薪酬”(或其他應付款)科目核算，然后通過“應付職工薪酬”(或其他應付款)付給應得獎勵的人員(當然這樣的話如果總公司沒有代扣代繳個人所得稅的話，分公司還需要代扣代繳的)。

借：銀行存款

貸：營業外收入

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