小規模9萬以下附表一如何填寫?

小規模9萬以下附表一如何填寫?

答:季度稅務申報時,在"小微企業免稅銷售額"填寫收入額,在"小微企業免稅額"收入額X3%填寫免稅金額.

小規模申報表填寫注意事項

一、附表填寫的注意事項

小規模納稅人銷售應稅行為,有扣除項目的,根據不同的征收率分別填寫附表,計算出扣除后的不含稅銷售額,并填寫到主表相應的欄次中.

二、主表的填寫注意事項

小規模納稅人申報表主表中的銷售額為不含稅銷售額.銷售應稅行為有扣除項目的,為扣除后的不含稅銷售額.小規模納稅人銷售額根據適用征收率和項目不同,分別填寫在不同的欄次中.銷售貨物貨物和銷售服務、不動產和無形資產的銷售額分別填寫在不同的列中.

第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)"欄填寫3%征收率的銷售額.不包含銷售自己使用過的固定資產、舊貨、出口銷售額、免稅銷售額、查補銷售額.小規模納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額的,填寫在該欄"服務、不動產和無形資產"列.

第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額"填寫通過增值稅發票管理新系統或稅控收款機開具的普通發票不含稅銷售額.

第5欄"應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)""服務、不動產和無形資產"列填寫小規模納稅人銷售、出租不動產,以及提供勞務派遣服務選擇差額納稅的銷售額.

銷售貨物勞務的應納稅額和銷售服務、不動產和無形資產的應納稅額,根據適用的不同征收率分別計算填列.

小規模納稅人預繳的稅款(包含在地稅預繳的稅款和異地國稅預繳的稅款)填寫在"本期預繳稅額"欄.

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小規模季度9萬以下怎么寫分錄?

答: 季度銷售額9萬元以下的免征增值稅:

1、確認收入和稅金時:

借:銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

2、 免交增值稅:

借:應交稅費-應交增值稅

貸:營業外收入

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