購買金稅盤全額抵扣怎么申報?

購買金稅盤全額抵扣怎么申報?

答:申報時:納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時,按本期減

征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.

【金稅盤全額抵扣申報的相關問答】:

金稅盤全額抵扣在增值稅減免申報表怎么填?

答:在增值稅申報表附表將減免金額填寫進去減免就可以了.

金稅盤可以全額抵扣嗎?會計分錄怎么做?

答:按現行增值稅制度規定,企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費用"等科目.

相應的分錄如下:

借:管理費用

貸:銀行存款

借:應交稅費-應交增值稅-減免稅款

貸:管理費用

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