負數發票有亂碼怎么處理

負數發票有亂碼怎么處理?

答：銷貨方憑稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱《通知單》)開具負數發票后，發現負數發票填開有誤的，應在當月收齊該發票所有聯次并在防偽稅控開票系統進行作廢發票處理。

一份《通知單》對應的號碼只能填開1次負數增值稅專用發票，上述納稅人必須在原負數發票作廢成功后，才可憑原《通知單》號碼重新開具一份正確的負數增值稅專用發票，不需要重新到稅務機關申請新的《通知單》。

我們再來看看負數發票的賬務處理怎么做?

銷售時：

借：應收

貸：收入

應交稅費

結轉成本

借：主營業務成本

貸：庫存

本月沖紅

借：收入

應交稅費

貸：應收

結轉

借：庫存

貸：成本

通過以上小編給大家整理介紹的負數發票有亂碼怎么處理的全部內容，如果你還有其它疑問，歡迎咨詢我們老會計答疑，我們會計學堂將會盡力為你解決問題!