建安發票留抵如何做賬？

建安發票留抵如何做賬？

進項超過銷項10萬,意思是國家欠你10萬,你不需要繳納,這在會計分錄上不用體現,只是在你的增值稅納稅申報表上的留抵稅額一欄中體現有留抵稅額10萬,就行了,等以后你的銷項大于進項了,繼續抵扣即可.

開具建安發票1000給甲方,做收入及稅金計提

借:主營業務成本800

工程施工-合同毛利200

貸:主營業務收入1000

借:主營業務稅金及附加1000*3.36%=33.6

貸:應交稅金-營業稅1000*3%=30

應交稅金-城建稅30*7%=2.1

其他應交款-教育附加30*3%=0.9

其他應交款-地方教育附加30*2%=0.6

結轉工程施工和工程結算

借:工程結算1000

貸:工程施工-合同成本800

工程施工-合同毛利200

進項票留抵如何做分錄？

1、購入貨物時,根據發票入賬

借:原材料(或庫存商品)

借:應交稅金--增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

2、如果本月沒有發生銷售貨物,就不用計提相關的稅費.

3、如果本月發生銷售貨物,并且繳納增值稅了,計提分錄

(1)計提時(按增值稅額提取)

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金--城建稅

貸:其他應交款--教育費附加

(2)結轉時

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加

(3)上交時

借:應交稅金--城建稅

借:其他應交款--教育費附加

貸:銀行存款(或現金)

建安發票留抵如何做賬？上面小編為大家介紹了幾個內容供大家參考，希望能幫助大家，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！